投资服务局部门决算填报说明（部门用）

一、决算汇编基本情况

（一）部门机构情况说明

2014 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：

项目	数量	比上年增减	变动原因说明
合 计
一、按单位基本性质	1
行政单位
事业单位
其他
二、按执行会计制度
行政单位	1
事业单位（含行业）
民间非营利组织
企业
三、按单位预算级次
一级预算单位	1
二级预算单位	1
三级预算单位
（二）部门录入户数说明

年度，本部门决算汇编户数共 个，比上年增减 个，分类说明如下：

项目	数量	比上年增减	变动原因说明
合 计
一、单户表
二、行政单位汇总录入表
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表
注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况

1．财政拨款核对情况

（1）单位本年度实际收到的公共预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。

2．财政专户管理资金核对情况

（1）单位本年度缴入财政专户 万元，财政部门财政专户缴款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。

（2）单位本年度从财政专户取得的资金收入 万元，财政部门财政专户拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。

3．其他需要说明的情况

（二）上年结转和结余核对及指标变动情况

1．本部门全口径、公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。

2. 本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。对本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况需重点说明。

3．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表）。

三、报表审核情况

（一）审核情况

审核项目	数量	提示内容	单位说明
一、审核公式	XX条
1.表间公式	XX条

0002258400	1条

逻辑性审核

本部门账上有公务用车1辆，但费用在机关服务中心统一管理.
A0-XXX	XX条
…	…
2.表内公式	1条
0002258400	1条	[F06] “三公”经费公共预算财政拨款支出情况表(财决附06表) 【核实性审核公式】	本部门账上有公务用车1辆，但费用在机关服务中心统一管理.
XX条	[
…	…
二、审核模板	—
1	XX个单位
2	XX个单位
…	…
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议

1. 对部门决算报表指标设置的建议。

2．如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

3．单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表）。

2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）

4.“支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。

5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。

7.“资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、 “其他应付款”等往来账款情况说明。

8.““三公”经费”总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。

9.行政单位、参照公务员法管理事业单位的行政经费支出统计数说明（附表，分基本支出和一般行政管理项目支出），以及上下年变动原因说明。

10. 资产负债变动、长期投资、资产管理和绩效考评，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。

11．其他需要说明的问题。

说明：1本年新增财政结转数为1083808.01元，主要是其中市里拨付的需支付商务部投促局100万德国共建运营经费，（详见石财外[2014]2号国际投资中心（德国）共建运营经费）对方未给开具发票，另外117000的出国费用，已拨付至我单位，手续正在办理当中，费用发生在2015年年初，所以只能在2015列支，这样就造成在2015年的支出数要大于财政拨款数.

2.2014年公务接待费比2013年减少了150789.5元，下降了62.34%，比年初预算数减少了28905.6元，节约了24%，是我局在接待来区考察及项目洽谈人员本着厉行节约的精神，减少“三公”经费的开支。

3.2014年出国费比2013年增加了683958.61元，上升了260%，比年初预算数增加了697342.21，超预算2.79%，原因⑴	由省商务

厅组织赴台湾、巴西智利商务考察属突发事件，没在预算中列支.⑵高新区经贸合作代表团赴美加开展投资活动由区工管委同意，未在预算中列支。 ③由于我区参与到由商务部组织发起“中国国际投资促进中心（德国）”的共建及运营当中，故有一次区领导随商务部投促局组团出使德国考察，及我局相关工作人员赴德启动中心相关工作，属突发事件，都没有当年预算

4.我局2014年共发生出国次数7次，累计人数22人，公务接待次数137次，共接待人数886人

“三公”经费说明详见下列附表

年度	2013	2014	2014年年初预算数	与2013年差额	与2014年初预算差额
因公出国（境）支出	262483.6	946442.21	249100	683958.61	697342.21
公务接待费	241883.9	91094.4	120000	-150789.5	-28905.6
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附表1：
年初结转和结余调整情况表
编制单位：	金额单位：元
项目	调整前年初结转和结余	变动项目	调整后年初结转和结余	备注
支出功能分类科目编码	科目名称	合计	其中：财政拨款结转和结余	合计	审计调整	归集调入或上缴	单位内部调剂	其他	合计	其中：财政拨款结转和结余
小计	其中：财政拨款结转和结余	小计	其中：财政拨款结转和结余	小计	其中：财政拨款结转和结余	小计	其中：财政拨款结转和结余
类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
合计
注：1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整及增减情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报（年初结转和结余未调整的单位、科目，不需填报本表）。
2.“调整前年初结转和结余”为上年度财政审核批复的部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。
3.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。
4.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。
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附表2：
资产负债简表年初数调整情况表
编制单位：
金额单位：元
行政单位	行次	调整前年初数	审计调整	归集调入或上缴	单位内部调剂	其他	调整后年初数	事业单位	行次	调整前年初数	审计调整	归集调入或上缴	单位内部调剂	其他	调整后年初数
栏次	1	2	3	4	5	6	栏次	7	8	9	10	11	12
一、资产合计	1	一、资产合计	51
流动资产	2	流动资产	52
库存现金	3	库存现金	53
银行存款	4	银行存款	54
财政应返还额度	5	短期投资	55
应收账款	6	财政应返还额度	56
预付账款	7	应收票据	57
其他应收款	8	应收账款	58
存货	9	预付账款	59
固定资产	10	其他应收款	60
固定资产原价	11	存货	61
减：固定资产累计折旧	12	其他流动资产	62
在建工程	13	长期投资	63
无形资产	14	固定资产	64
无形资产原价	15	固定资产原价	65
减：累计摊销	16	减：累计折旧	66
待处理财产损溢	17	在建工程	67
政府储备物资	18	无形资产	68
公共基础设施	19	无形资产原价	69
公共基础设施原价	20	减：累计摊销	70
减：公共基础设施累计折旧	21	待处置资产损溢	71
公共基础设施在建工程	22	其他	72
委托代理资产	23
73
二、负债合计	24	二、负债合计	74
流动负债	25	流动负债	75
应缴财政款	26	短期借款	76
应缴税费	27	应缴税费	77
应付职工薪酬	28	应缴国库款	78
应付账款	29	应缴财政专户款	79
应付政府补贴款	30	应付职工薪酬	80
其他应付款	31	应付票据	81
一年内到期的非流动负债	32	应付账款	82
长期应付款	33	预收账款	83
受托代理负债	34	其他应付款	84
35	其他流动负债	85
36	长期借款	86
37	长期应付款	87
38	88
三、净资产合计	39	三、净资产合计	89
财政拨款结转	40	事业基金	90
财政拨款结余	41	非流动资产基金	91
其他资金结转结余	42	专用基金	92
其中：项目结转	43	修购基金	93
资产基金	44	职工福利基金	94
待偿债净资产	45	其他专用基金	95
46	财政补助结转	96
47	财政补助结余	97
48	非财政补助结转	98
49	非财政补助结余	99
50	其他净资产	100
接上表：

企业化管理事业单位	行次	调整前年初数	审计调整	归集调入或上缴	单位内部调剂	其他	调整后年初数	民间非营利组织	行次	调整前年初数	审计调整	归集调入或上缴	单位内部调剂	其他	调整后年初数
栏次	13	14	15	16	17	18	栏次	19	20	21	22	23	24
一、资产合计	101	一、资产合计	151
流动资产	102	流动资产	152
货币资金	103	货币资金	153
短期投资	104	短期投资	154
应收票据	105	应收款项	155
应收账款	106	预付账款	156
应收补贴款	107	存货	157
存货	108	其他流动资产	158
其他流动资产	109	长期投资	159
长期投资	110	固定资产原值	160
固定资产原值	111	减：累计折旧	161
减：累计折旧	112	固定资产净值	162
固定资产净值	113	在建工程	163
减：固定资产减值准备	114	文物文化资产	164
固定资产净额	115	无形资产	165
工程物资	116	固定资产清理	166
在建工程	117	受托代理资产	167
固定资产清理	118	其他	168
待处理固定资产净损失	119	169
无形资产	120	170
递延税款借项	121	171
其他	122	172
123	173
二、负债合计	124	二、负债合计	174
流动负债	125	流动负债	175
短期借款	126	短期借款	176
应付票据	127	应付款项	177
应付账款	128	应付工资	178
应付工资	129	应交税金	179
应付福利费	130	其他流动负债	180
应交税金	131	长期负债	181
其他流动负债	132	长期借款	182
长期负债	133	长期应付款	183
递延税款贷项	134	其他长期负债	184
其他	135	受托代理负债	185
136	186
三、少数股东权益	137	187
138	188
四、所有者权益合计	139	三、净资产合计	189
实收资本（股本）	140	非限定性净资产	190
其中：国家资本	141	限定性净资产	191
资本公积	142	192
盈余公积	143	193
未分配利润	144	194
145	195
146	资产总计	196
147	负债总计	197
148	净资产总计	198
149	199
150	国有资产总量	200
注：1.本表反映部门和单位年初资产负债简表年初数变动情况，由资产负债简表年初数发生变动的部门和单位编报（年初数未变动的单位，不需编报本表）。
2.“调整前年初数”为上年度资产负债简表年末数，“调整后年初数”为本年度根据变动事项调整后的年初数。
3.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。
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附表3：
主要指标变动情况表
编制单位：
年 月 日
指标	本年度	上年度	比上年增减	增减%	原因
一、年度收支情况（单位：万元）
1.本年收入	628.02	315.08	312.94	99.32	突发项目增多
其中：公共预算财政拨款	620.13	314.97	305.16	96.89	突发项目增多
政府性基金预算财政拨款
*事业收入
经营收入
*其他收入	7.89	0.11	7.78	7,072.73	上级财政拨款
2.本年支出	519.64	326.31	193.33	59.25	突发项目增多
其中：基本支出	45.18	88.21	-43.03	-48.78	上年聘用人员工资在基本支出中列支，本年在项目支出中列支，因此差额较大
（1）人员经费	40.58	82.95	-42.37	-51.08	上年聘用人员工资在基本支出中列支，本年在项目支出中列支，因此差额较大
（2）日常公用经费	4.60	5.26	-0.66	-12.55	办公经费减少，人员经费有所增加
项目支出	474.46	238.10	236.36	99.27	突发项目增多
（1）基本建设类项目
（2）行政事业类项目	474.46	238.10	236.36	99.27	突发项目增多
经营支出
3.年末结转和结余	180.91	72.53	108.38	149.43	其中100万拨付商务部投促局，对方未给开具发票，117000的出国费用正在办理相关手续
其中：公共预算财政拨款	180.91	72.53	108.38	149.43	其中100万拨付商务部投促局，对方未给开具发票，117000的出国费用正在办理相关手续
政府性基金预算财政拨款
二、年末资产负债情况（单位：万元）	—	—	—	—	—
1.资产总计	268.46	151.24	117.22	77.51	办公室转来公务用车一辆
其中：固定资产价值	85.33	76.96	8.37	10.88	办公室转来公务用车一辆及购置办公设备
其中：房屋价值
房屋面积（平方米）
*房屋单价（元）
汽车价值	21.00
21.00
汽车数量（辆）	1
1
*汽车单价（元）	210,000.00
210,000.00
2.负债总计	2.22	1.75	0.47	26.86	预付款增多
其中：事业单位借款
3.净资产总计	266.24	149.49	116.75	78.10	部分发票未到，不能计入支出
其中：结转和结余	180.91	72.53	108.38	149.43	部分发票未到，不能计入支出
非流动资产基金
76.96	-76.96	-100.00	往来账款减少
事业单位事业基金
事业单位专用基金
三、年末机构人员情况（单位：个、人）	—	—	—	—	—
1.独立编制机构数	1	1
其中：行政机构	1	1
事业机构
2.独立核算机构数	1	1
其中：行政机构	1	1
事业机构
3.编制非叠加汇总报表（套）
其中：单户表
4.年末实有人数	5	5
在职人员	5	5
离休人员
退休人员
5.年末公共预算财政拨款（补助）开支人数	5	5
在职人员	5	5
离休人员
退休人员
注：1.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。
2.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外的收入。
3.房屋单价＝房屋价值/房屋面积；汽车单价＝汽车价值/汽车数量。
4.事业单位借款包括执行《事业单位会计制度》及行业事业单位会计制度的单位短期借款和长期借款。
5.结转和结余包括单位财政拨款结转和结余及其他资金结转和结余；非流动资产基金包括执行《行政单位会计制度》的单位资产基金和执行《事业单位会计制度》及行业事业单位会计制度的单位非流动资产基金。
6.非叠加汇总报表指报表类型不为“7”（叠加汇总表）的数量。
7.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。
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附表4：
其他收入明细情况表
编制单位：	金额单位：元
项 目	合计	本级横向财政拨款	非本级财政拨款	投资收益	利息收入	捐赠收入	事业单位固定资产出租收入	其他	备注
支出功能分类科目编码	科目名称
类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7	8	9
合计	78,928.93	78022.6	906.33
201	一般公共服务支出	78
78022.6
906.33
20113	商贸事务	78
78022.6
906.33
2011308	招商引资	78
78022.6
906.33
省商务厅拨付服务外包资金用款
78,928.93
906.33
注：1.本表由本年度取得“其他收入”的单位填报；无“其他收入”的单位不需填报。
2.本表2、3、8栏填报有数，需在备注中注明收入具体来源。
3.本表应作为部门决算填报说明第四部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。
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附表5：
行政经费支出情况统计表
编制单位：	金额单位：元
项 目	本年支出合计	行政单位	参照公务员法管理事业单位
支出功能分类科目编码	科目名称（项目）	合计	基本支出	一般行政管理项目支出	小计	基本支出	一般行政管理项目支出	小计	基本支出	一般行政管理项目支出
类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7	8	9
合计	5,117,462.78	451,752.44	4,665,710.34	5,117,462.78	451,752.44	4,665,710.34
201	一般公共服务支出	5,066,648.86	400,938.52	4,665,710.34	5,066,648.86	400,938.52	4,665,710.34
20113	商贸事务	5,066,648.86	400,938.52	4,665,710.34	5,066,648.86	400,938.52	4,665,710.34
2011301	行政运行	253,075.22	253,075.22
253,075.22	253,075.22
2011301	基本支出	253,075.22	253,075.22
253,075.22	253,075.22
2011308	招商引资	4,813,573.64	147,863.30	4,665,710.34	4,813,573.64	147,863.30	4,665,710.34
2011308	基本支出	147,863.30	147,863.30
147,863.30	147,863.30
2011308	项目支出	4,665,710.34
4,665,710.34	4,665,710.34
4,665,710.34
210	医疗卫生与计划生育支出	21,035.44	21,035.44
21,035.44	21,035.44
21005	医疗保障	21,035.44	21,035.44
21,035.44	21,035.44
2100501	行政单位医疗	21,035.44	21,035.44
21,035.44	21,035.44
2100501	基本支出	21,035.44	21,035.44
21,035.44	21,035.44
221	住房保障支出	29,778.48	29,778.48
29,778.48	29,778.48
22102	住房改革支出	29,778.48	29,778.48
29,778.48	29,778.48
2210201	住房公积金	29,778.48	29,778.48
29,778.48	29,778.48
2210201	基本支出	29,778.48	29,778.48
29,778.48	29,778.48
注：1.本表反映单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必需的，用公共预算财政拨款开支的费用，由行政单位和参照公务员法管理事业单位填报。其他单位不需填报本表。
2.本表按支出功能分类科目并分项目逐一填列。项目名称应准确、规范填列；基本支出名称统一填列为“基本支出”。
3.本表统计范围包括单位基本支出和一般行政管理项目支出。其中：基本支出包括基本支出。包括人员经费和公用经费两个部分。人员经费具体包括工资、津贴及奖金、医疗费、住房补贴等（不包括离退休支出，包括离退休人员管理机构的在职人员支出）；公用经费具体包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等。一般行政管理项目支出包括出国费、招待费、会议费、办公用房维修租赁、购置费（包括设备、计算机、车辆等）、干部培训费、执法部门办案费、信息网络运行维护费等用于一般行政管理事务方面的项目支出。驻外机构和离退休人员管理机构的上述支出也纳入行政经费。维和摊款、国际组织会费、捐赠、对外援助支出等用于国际事务的项目支出，用于国家重大活动的支出、储备粮油利息费用支出、科技支出、支持企业发展的支出、补助给个人的支出等事业发展项目支出，不属于维持机关日常运转所必须开支的费用，不计入行政经费。其余项目支出是否计入行政经费，由部门和单位根据行政经费的概念自主确定。
4.本表应作为部门决算填报说明第四部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。